ESG | 德国供应链尽职调查法案生效

2023-02-22 11:29:04 · 吕晓飞

地缘政治活动、新冠疫情和自然灾害的爆发给全球的供应链都带来了巨大压力。供应链管理方面也有越来越多的法律出台。

法律在不断变化和更新中，具体问题需要具体分析。如果您有任何问题，请联系吕晓飞 (Peter Lu) 律师。

供应链尽职调查法案概述

LkSG已于2023年1月1日生效。该法案适用于在德国设有公司、主要营业地、行政总部或分支机构的公司（无论其法律形式/主体形式如何）。其范围目前只限于有至少3000名员工的公司。但从2024年1月1日起，范围将扩大到有至少1000名员工的公司。根据德国联邦统计局的商业登记，德国有近3000家公司符合这些标准。

在某些情况下，比如附属集团结构中，确定员工人数可能会有困难，因为在某些情况下附属公司的雇员将被算入该公司员工总数。此外，LkSG管辖范围以外的公司还可能受到间接影响，因为直接承担LkSG义务的公司可能会将义务转嫁给其供应链上的公司。

主要内容

LkSG规定了与人权和环境风险及侵权行为有关的尽职调查义务，比如：

禁止一切形式的奴役和其他形式的压迫
禁止歧视
禁止无视组成工会的权利
禁止酷刑
禁止生产和使用《持久性有机污染物公约》（POP或《斯德哥尔摩公约》）规定的化学品
禁止某些危险废料的出口和进口

LkSG规定公司有义务以适当的方式在其供应链中遵守人权和环境尽职调查的义务。这些义务包括：

建立风险管理体系
内部职责指定，例如任命一名负责人权事务的高管
定期进行风险分析
采纳和传播人权政策
在自己的业务领域和对直接供应商实施预防措施
在违反受保护的法律地位的情况下采取补救措施
设立投诉程序
对间接供应商的风险实施尽职调查措施
编制文件并向当局报告

LkSG的关键在于，将公司的责任范围从其自身的业务领域扩展到了其直接和间接供应商有关的范围。但同时，LkSG要求的只是进行努力的义务，也就是说，并非每一次侵犯人权或环境相关权利都违反了LkSG义务。

违规后果

违规行为可能导致公司面临巨额罚款，且无法参加公共合同采购。

建议公司采取的措施

实施LkSG的要求及其准备工作给许多公司带来了挑战。

首先，公司必须对其现状有一个全面的了解，包括他们的供应链情况、与供应商的合同、必要的调整以及他们的合规管理系统情况。
建议公司将LkSG的实施与公司的整体战略相协调。关键是让整个公司参与到实施过程中，从采购部门到合规部门，再上到管理层，从高层定下基调。
整个机制的核心是建议起一个有效的合规管理系统。
LkSG还要求定期培训工作人员和控制措施。
此外，还要修改现有的合同。

未来供应链合规的不确定性

立法机构通过LkSG时，政府设想的是有2000多家公司尚未达到要求。也就是说，有许多公司需要采取行动。法案主管部门，即德国联邦经济事务和出口管制办公室（Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle - BAFA）还在设立一个新的部门，负责监督和执行LkSG。虽然不断有各类有关文件出台，但到目前为止，政府基本没有给出任何指导意见。另外，行政机关和法院自然也还没有采取任何相关行动。

另外有迹象表明，公司供应链相关的义务将在未来得到扩大。欧盟层面，企业尽职调查指令草案目前正在谈判过程中，可能会在未来几年内导致LkSG的范围和职责范围扩大。某些行业也将出台进一步的行业特定法律，比如《无森林砍伐产品条例草案》。

*该文章只是信息提供，不是法律意见。